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某銀行財務共享服務中心的現狀與改進設計

時間:2020-11-20 來源:山西大學 本文字數:5842字
作者:段佳娜 單位:山西大學

  中 文 摘 要

  
  財務共享服務是一種新型的財務管理模式,在上世紀經濟全球化的過程中,最先在西方大型企業提出,隨后國內越來越多的大型跨國公司也開始了這種新模式的探索歷程。在財務全球化的進程中,越來越多的跨國企業成功上線并有效地實施了財務共享服務,解決了企業在規模擴張過程中所遇到的運營成本增加,管理難度加大,風險不斷提升等問題,財務共享服務的運營模式展現出來極大的優勢。這場通過科技化和現代化手段來完成的財務基礎的變革和再造成為了大勢所趨。GF銀行是一家綜合金融服務公司,隨著業務規模的擴大和分支機構的不斷建立,GF銀行也開始逐步推進財務共享服務中心的建設。但是在具體實施過程中,也面臨著一些問題,無法將財務共享服務中心的優勢充分發揮出來。GF銀行仍需針對現階段財務共享服務中心和財務管理模式的一些問題,提出優化方案,以完善財務共享服務中心的職能,提高經營管理能力。


某銀行財務共享服務中心的現狀與改進設計
 

  
  本文以GF銀行財務共享服務中心為研究對象,深入分析其運作過程中的問題,并為GF銀行財務共享服務中心的優化提供思路和方法。本文首先闡述了GF銀行財務共享服務中心的選題背景、主要研究意義、研究內容和思路,以及論文的研究方法及結構安排等。然后結合相關理論及國內外現狀,深入挖掘財務共享服務中心的核心,對GF銀行目前財務共享服務中心搭建所取得的成效,并對其當前經營發展中存在的主要問題進行分析和總結。同時,借鑒國內外優秀公司關于搭建財務共享服務中心的經驗,得到財務共享服務中心平臺優化的啟示,設計對GF銀行財務共享服務中有關財務共享服務中心流程的梳理、系統搭建、人才培養等部分的優化方案及預期效果。最后提出GF銀行財務共享服務中心的優化流程的保障措施,主要從管理層、過程管理和項目團隊建設方面提供保障支持。通過案例研究得知,財務共享服務是一種有效幫助企業降低成本,提升運營效率的創新模式,希望GF銀行財務共享服務中心的優化方案能夠應用到更多的企業中,為企業發展創造更大的價值。
  
  關鍵詞:   共享服務;財務共享服務中心;優化設計。
  

  ABSTRACT

  
  The financial sharing service is a new type of financial management model. In the process of economic globalization in the last century, it was first proposed by large western companies, and then more and more large transnational companies in China began to explore this new model. In the process of financial globalization, more and more multinational companies have successfully launched and effectively implemented financial sharing services centers, which has solved the increase in operating costs, increasing management difficulties, and growing risks encountered by enterprises in the process of scale expansion, showing a great merit by virtue of the operating model of the financial sharing center. The revolution of financial foundation and reestablishment have become an irreversible trend through scientific and technological means. China Guangfa Bank is a comprehensive financial services company. With the expansion of business scale and the continuous establishment of branches, CGB has also begun to gradually build the financial sharing service center. However, in the specific implementation process, there are also some problems, and the advantages of the financial sharing service center cannot be brought into full play. CGB still needs to propose optimization solutions to some problems of the current financial sharing service center and financial management model in order to perfect the functions of the financial sharing service center and improve its operational management capabilities.
  
  This paper takes Financial Sharing Service Center at CGB as the research object, analyzes the problems in its operation process in depth, and provides ideas and methods for optimization of Financial Sharing Service Center at CGB. This paper explains the background and purpose of the selected topic at first, then the main roles, the research content and ideas of the research, as well as the research methods and structural arrangements of the paper. Next, based on the relevant theories and the current situation at home and abroad, this paper explores the cores of the financial sharing center deeply, and not only analyzes but also concludes the results achieved by CGB’s current financial sharing platform and problems in its current business development. At the same time, drawing on the experience of excellent domestic and foreign companies on building financial sharing platforms, this paper unfolds inspiration from the optimization of the financial sharing service center , designs optimization plans for teasing the process of financial sharing service center, system construction, and talents training, and prospective results in financial sharing mode of CGB’s bank.
  
  Finally, this paper proposes safeguard measures for optimizing the process of the CGB’s financial sharing service center, which mainly provides guarantee expenses from the aspects of management sphere, process management and project team building. It is learned from the case study that the financial sharing center is an innovative operating model that effectively helps enterprises reduce costs and improve efficiency. It is hoped that the optimized solution of the financial sharing service center can be applied tomore enterprises and create greater value for enterprise development.
  
  Key words:    sharing service; financial sharing service center; optimization design。
  

  第一章  緒 論
 

  
  1.1、選題背景。

  
  在經濟全球化的浪潮推動下,各個國家連接在一起,促進了各國投資貿易的繁榮發展,跨國企業迅速在全球各地擴大經營規模,紛紛建立分子公司,在高速發展的同時也給各國企業帶來了挑戰。如何優化財務管理模式,降低財務成本,提高綜合競爭力,成為了企業不斷思考與探索的問題。
  
  財務共享服務中心通過優化業務流程,整合公司結構,將分散于各機構的重復性高、易于標準化的財務業務,進行流程再造,并集中到共享服務中心統一進行處理。[1]同時將專注處理重復性財務業務的人員解放出來,分配到更能提高公司實力的業務中去,提升辦公效率,降低經營成本,為公司的風險管控、戰略決策提供了強有力的保障。
  
  財務共享服務中心的出現迅速引起了各個國家大型企業的關注,然而我國對財務信息共享模式的研究起步較晚,認識不深,導致財務共享模式的構建及執行過程中存在著問題,優化財務模式的作用不顯著。如何基于國內企業的發展特色,建立財務共享服務中心,成為了國內企業探索嘗試的新課題。
  
  GF 銀行于 1988 年在中國改革開放的前沿陣地—廣東省廣州市成立,是國內最早組建的股份制商業銀行之一,現為中國人壽集團成員單位,是一家國有控股的全國性股份制商業銀行,經營范圍是《商業銀行法》規定的所有銀行業務。目前,GF銀行已經在全國各大城市建立了 862 家營業機構,并與全球多個國家和地區的金融機構建立了密押關系,擁有廣大的對公客戶、個人客戶、信用卡客戶和移動金融客戶群體,并為其提供優質、全面的金融服務。
  
  2016 年,GF 銀行正式啟動財務轉型計劃,建立財務共享服務中心,提出建設GF 銀行大總賬體系以及新費用報銷系統,為建設“功能完備、業務多元、特色鮮明、國內一流”新廣發,建成國際一流金融保險集團,提供強大的財務支持。
  
  目前,許多公司將財務共享服務中心的構建,作為公司財務信息規范化、財務管理精細化的推手,助力公司緊跟社會發展,提升公司綜合實力,保持公司良好向上的發展態勢。另外,國家在政策層面也對建立財務共享服務中心提供大力支持。
  
  財政部在《關于全面推進管理會計體系建設的指導意見》中指出,“鼓勵企業利用專業化分工和信息技術優勢,建立財務共享服務中心”。國資委在 2014-2015 年間,多次組織大型企業,針對財務信息化和財務共享服務中心的建立開展專題討論。[2]國家政策的支持,使得財務共享服務中心在我國迅速發展。因此對國內財務共享模式案例的研究分析以及對存在的問題進行合理優化都有值得參考的意義和價值。
  
  1.2、 研究目的與意義。
  
  1.2.1、 研究的目的。

  
  論文研究的目的在分析公司現有的財務模式的問題上,借鑒國內外優秀的優化財務共享服務中心的案例,提出滿足公司業務發展的財務共享優化方案,以 GF 銀行為例,論述有關財務共享服務中心組織構架、業務流程、員工管理、信息系統及安全、風險管理等幾個方面的優化以及優化實施的保障措施,改善 GF 銀行現有的財務共享服務中心模式,并對實施效果進行預測,旨在為財務共享服務中心在更多的中國企業得以有效運用,最終實現國際化發展方向提供理論依據與指導。
  
  1.2.2、 研究的意義。
  
  本文的研究具有一定的理論意義和現實意義,在對我國財務共享服務中心平臺搭建的優化方面提供部分理論補充,同時從商業銀行財務共享服務中心的特征出發,提出了商業銀行財務共享服務的優化流程的相關建議,對更多企業建立財務共享服務中心提供經驗參考。
  
  財務共享服務中心是順應全球化時代的重大改革,是財務管理模式的創新,是持續更新,持續優化的過程,需要不斷的在已有的案例上進行完善。而且我國對財務共享服務中心的理論研究與實施落地的起步較晚,與國外目前運行相對成熟的財務共享服務中心相比,仍有許多需要優化改進的地方。我國多數公司的財務信息的產生,仍靠大量的繁冗的手工處理方式產生,只有加快推進財務共享平臺模式的建立與優化,對財務信息集中化、作業化、標準化、自動化處理,提高辦公效率的同時,提高財務核算中記賬、報表的準確性,使公司的業務順暢的發展,走可持續發展路線。
  

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  1.3、研究內容與方法
  1.3.1、研究的內容
  1.3.2、研究方法.
  
  第二章  文獻綜述與相關理論.
  
  2.1、國內外研究文獻綜述.
  2.1.1、國外研究文獻.
  2.1.2、國內研究文獻
  2.1.3、國內外文獻評述
  2.2、財務共享服務中心的理論基礎.
  2.2.1、財務共享服務中心的定義.
  2.2.2、財務共享服務中心的模式
  2.2.3、財務共享服務中心的特點
  2.2.4、財務共享服務中心的相關理論
  2.3、建立財務共享服務中心的優劣分析.
  2.3.1、建立財務共享服務中心的優勢分析.
  2.3.2、建立財務共享服務中心的劣勢分析.
  
  第三章  GF 銀行財務共享服務中心的現狀分析
  
  3.1、 GF銀行基本情況
  3.1.1、 GF銀行概述.
  3.1.2、GF銀行財務發展戰略.
  3.1.3、GF銀行實施財務共享前的問題
  3.2、GF銀行財務共享服務中心現狀
  3.2.1、財務共享服務中心業務覆蓋范圍
  3.2.2、財務共享服務中心實施步驟.
  3.2.3 、財務共享服務中心的成效.
  3.2.4、財務共享服務中心的問題
  
  第四章  國內外優秀財務共享服務中心的案例借鑒
  
  4.1、國內財務共享服務中心的案例借鑒
  4.1.1、 中興公司簡介.
  4.1.2、中興公司財務共享服務中心成功因素分析.
  4.2、國外財務共享服務中心的案例借鑒
  4.2.1、 IBM公司簡介.
  4.2.2、IBM公司財務共享服務中心成功因素分析.
  4.3、國內外財務共享服務中心的案例借鑒與啟.
  
  第五章  GF 銀行財務共享服務中心的優化方案設計.
  

  5.1、優化方案的目標和原則
  5.1.1、優化方案的目標.
  5.1.2、優化方案的原則
  5.2、GF銀行財務共享服務中心的優化設計及預期效果
  5.2.1、 GF銀行組織架構的優化
  5.2.2、 GF銀行業務流程的優化
  5.2.3、GF銀行員工管理的優化
  5.2.4、GF銀行信息系統及安全的優化
  5.2.5、GF銀行風險管理的優化
  5.2.6、 GF銀行優化設計的預期效果
  
  第六章  GF 銀行財務共享服務中心優化實施的保障措施
  
  6.1、加強管理層的重視
  6.2、加強過程監督
  6.3、加強項目團隊建設.

  第七章   結 論

  隨著財務共享服務的理念和實踐進一步的發展,越來越多的企業認可了這種財務管理的新模式。它依托信息科技技術,將簡單繁瑣的業務,通過流程再造與流程優化,由財務共享服務中心統一進行標準化處理,發揮規模經濟效益,提高企業財務管理水平。在企業具體實踐的過程中,會面臨各種問題和挑戰,需要對財務共享服務中心不斷優化。

  本文基于 GF 銀行財務共享服務中心案例展開深入研究,在結合國內外有關財務共享服務中心的文獻資料和優秀案例,對比分析了 GF 銀行財務共享服務中心的優勢和劣勢后,針對運行過程中存在的問題,設計出相應的優化方案?傮w而言,得出以下主要結論:

  第一,財務共享服務中心有明顯的優勢,有效幫助企業降低運營成本,提高管理效率,加強風險管控,提升員工綜合素質,秉承著將復雜的事情簡單化,簡單的事情標準化,標準的事情流程化,流程的事情智能化的發展路線,不斷進行發展創新。同時,財務共享服務中心也存在一定的問題,如組織結構問題,導致監管難度大;業務流程還需要優化,流程管理較為薄弱;信息系統搭建不完善,尚未覆蓋全部業務、全部流程、全部機構;加大員工管理難度,對員工業務素質提出更高要求。

  第二,財務共享服務中心需要持續不斷優化改進,財務共享服務中心并不是企業財務管理變革的終點,而是起點。財務共享服務中心需要從應用的深度以及覆蓋的廣度,繼續挖掘更大的價值。目前財務共享服務中心已經做到將業務流程中的非增值環節的優化建立明析的解決思路,但是如何將財務共享服務中心的巨大的潛力完全的激發出來,將更多的增值環節納入到財務共享服務中心統一處理,成為企業發展探索的新思路。

  目前,財務共享有關的國內外的文獻和優秀案例,大多仍處于理論研究階段,而且我國企業引入財務共享模式較晚,仍處于初級階段,對具體實踐的調研較少,財務共享模式推進的階段都有所不同,可參考的案例較少。GF 銀行財務共享服務中心優化設計方案能否有效實行,還有待長期的實踐來檢驗,對于今后能否真正實現標準化、自動化和全球化的財務共享服務中心,還需要繼續跟進研究。希望更多的公司能夠嘗試這種創新的財務管理模式,提供更多的實踐案例,進而可以得出更有價值的理論研究,幫助更多的中國企業實現國際化發展。

  參考文獻

  原文出處:段佳娜. GF銀行財務共享服務中心的優化研究[D].山西大學,2020.
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